Результат
Коэффициент текущей ликвидности
—
Введённые данные сохраняются в браузере — при следующем заходе всё останется на месте. На сервер они не уходят.
Расчёт носит справочный характер и не заменяет консультацию специалиста. Формулы и ставки могут не учитывать вашу ситуацию — сверяйте точные цифры перед принятием решений.
Как считается
Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы ÷ краткосрочные обязательства. Значение 1,85 означает, что на каждый рубль краткосрочных долгов приходится 1,85 рубля активов, которые можно обратить в деньги в течение года.
Чистый оборотный капитал = оборотные активы − краткосрочные обязательства — та же идея в деньгах, а не в разах. Отрицательное значение означает, что краткосрочных активов не хватает на покрытие краткосрочных долгов даже без запаса.
Ориентировочно здоровым считается диапазон 1,5–3: меньше — риск не расплатиться по обязательствам вовремя, сильно больше — деньги, возможно, неэффективно заморожены в запасах или дебиторке вместо оборота. Но нормальный уровень сильно отличается по отраслям, поэтому показатель полезнее сравнивать в динамике и с похожими компаниями, чем с одной универсальной цифрой.
Более строгий вариант того же показателя — коэффициент быстрой ликвидности: он исключает запасы из активов, потому что их не всегда можно быстро продать по полной стоимости.